Eind 2023 is een nieuwe notitie overhead geschreven, deze is ingegaan vanaf de begroting 2025. De overhead is van belang bij de berekening van de gemeentelijke tarieven. In de paragraaf lokale heffingen is een passage opgenomen over de kostendekkendheid van de gemeentelijke heffingen en leges.
De definitie van overhead uit artikel 1 van het BBV wordt als volgt beschreven: het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen.
De overhead is opgenomen op taakveld 0.4 Overhead.
In onderstaand overzicht is de berekening van de overhead opgenomen voor 2025
| Onderdeel | Primitieve begroting 2025 | Wijzigingen begroting 2025 | Definitieve begroting 2025 | Jaarrekening 2025 (*1.000) |
|---|---|---|---|---|
|
Kostenplaatsen teams (596…) |
€ 26.487 |
€ -3.257 |
€ 23.230 |
€ 29.057 |
|
Rubriek 5 overig |
€ 14.881 |
€ 2.839 |
€ 17.720 |
€ 17.712 |
|
Rubriek 6 |
€ 497 |
€ 1.444 |
€ 1.940 |
€ 3.031 |
|
Totaal Overhead |
€ 41.865 |
€ 1.026 |
€ 42.891 |
€ 49.800 |
|
Doorbelasting naar projecten |
€ 1.040 |
|
€ 1.066 |
€ 1.238 |
|
Totaal Overhead na doorbelasting projecten |
€ 40.824 |
|
€ 41.825 |
€ 48.562 |