Toelichting

Overdracht pensioenafspraken
De gemeente heeft deelgenomen aan een landelijk onderzoek naar de overdracht van pensioenaanspraken van (voormalig) wethouders naar het ABP per 1 januari 2028. Hieruit blijkt dat de benodigde overdrachtswaarde hoger is dan de huidige voorzieningen. De Commissie BBV heeft in december 2025 nieuwe richtlijnen vastgesteld. Hierdoor moeten oudere pensioenaanspraken in één keer contant worden gemaakt en jaarlijks opnieuw worden berekend op basis van onder meer rente en andere financiële parameters. Dit zorgt voor een negatief resultaat van € 3,4 mln. Om schommelingen op te vangen stellen wij voor eventuele toekomstige vrijval van de voorziening te reserveren in een (nieuwe) bestemmingsreserve “Overdrachtswaarde ABP”. Het risico blijft daarnaast opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen.

-3,4

N

Decembercirculaire 2025 De uitkomst van decembercirculaire 2025 zorgt voor een positief resultaat van € 2,5 mln. zie tevens ook de raadsinformatiebrief van 12 februari 2026. In dit bedrag is € 0,9 mln. bestemd als compensatie voor een aantal taken.

2,5

V

Onderuitputting onvoorzien, nieuw beleid, taakmutaties gemeentefonds
Vrijval van de post onvoorzien (€ 0,3 mln.), niet bestede middelen nieuw beleid (€ 0,6 mln.), zijnde geraamde kapitaallasten van niet gevoteerde investeringsbedragen, en diverse taakmutaties gemeentefonds (€ 0,3 mln.).

1,2

V

Taakstelling zwemwater
Het niet realiseren van deze taakstelling ad € 1,2 mln in 2025 is in lijn met eerdere besluitvorming afgedekt in de achtervang in de algemene reserve risicobeheersing. Op basis van de omvang van het rekeningresultaat is deze achtervang niet ingezet.

-1,2

N

Mutaties reserves
Het saldo van de onttrekkingen en stortingen aan de algemene reserve en de algemene reserve risicobeheersing (positief resultaat € 0,6 mln.) zijn niet volledig doorgevoerd omdat het rekeningsaldo voldoende is om dit nadeel op te vangen.

0,6

V

Belastingen (OZB)
De afwijking van € 1,8 mln. ten opzichte van de actuele begroting is het gevolg van hogere OZB-opbrengsten (woningen en niet-woningen) dan geraamd. Gebaseerd op de laatste prognoses over onder andere areaal , bezwaren en leegstand die wij eind 2025 van de BsGW hebben ontvangen.

1,8

V

Rente schatkistbankieren
Een incidenteel voordeel op de ontvangen rente voor het schatkistbankieren van € 0,2 mln als gevolg van de renteontwikkeling en het aanhouden van een hoger saldo bij de schatkist.

0,2

V

Substitutie onderhoud door investeringen wegen De werkzaamheden op het gebied van openbare wegen betroffen afgelopen jaar met name vervangings- en herstelwerkzaamheden. Daardoor is meer ingezet op investeringen die gedekt zijn uit het beschikbare investeringskrediet. Daarnaast hebben we in 2025 een nieuw contract afgesloten met een aannemer die vanaf januari 2025 niet volledig inzetbaar was, resulterend in een lagere productie. Deze oorzaken resulteren in een incidenteel voordeel van € 0,8 mln.

0,8

V

Energiekosten openbare verlichting Er is een voordeel gerealiseerd op de energiekosten van de openbare verlichting ter hoogte van     € 0,6 mln. Enerzijds is dit voordeel gerealiseerd door Ledverlichting en anderzijds door een voordelige afrekening over 2024 die nu in de cijfers is verwerkt.

0,6

V

Gladheidsbestrijding RWM Hogere kosten van de RWM, in relatie tot gladheidsbestrijding door extra strooiwerkzaamheden, leveren een nadeel op van € 0,2 mln.

-0,2

N

Wmo Het nadeel van € 0,3 mln. wordt veroorzaakt door:
- een positief resultaat op de woningaanpassingen (€ 0,2 mln.), doordat er minder vraag naar woningunits

 is geweest en een aantal woningunits is hergebruikt.
- een nadeel voor Huishoudelijke ondersteuning (€ 0,6 mln.) doordat er sprake is van dubbele vergrijzing en

 inwoners langer thuis blijven wonen.
- een voordeel door de toename van de eigen bijdragen van inwoners (€ 0,3 mln.) als gevolg van een

 stijging van de vraag naar Huishoudelijke ondersteuning, begeleiding en dagbesteding.
- een nadeel bij Beschermd Wonen en Safehouses (€ 0,4 mln.) doordat er meer vraag is naar deze

 voorzieningen.
- resteert een voordelige post diverse kleine verschillen (€ 0,2 mln.).

-0,3

N

Jeugdwet Het voordeel van € 1,7 mln. wordt veroorzaakt door:
- een voordeel door de afname voor kosten Jeugdhulp ambulant (€ 0,8 mln.) door sturing op verkorten van

 de trajectduur, het afschalen van zorgzwaarte en het bevorderen van de uitstroom, naast een

 verschuiving van zwaardere- naar lichtere vormen van ambulante zorg.
- een voordeel door afname van kosten voor Jeugdhulp met verblijf (€ 1,0 mln.) door intensieve sturing op

 uitstroom naast creëren van meer kostenbewustzijn bij de gecertificeerde instellingen.
- een restant nadeel van de post diverse kleine verschillen (€ 0,1 mln.).

1,7

V

Participatie en bestaanszekerheid Het nadeel van € 3,6 mln. wordt veroorzaakt door:
- een nadeel doordat meer mensen vanuit de Participatiewet en een (nog te lage) tariefstelling bij het

 Werkbedrijf door lopende contracten (1 mln.)
- een voordeel doordat minder mensen werkzaam zijn met ondersteuning van een loonkostensubsidie

 a.g.v. de toenemende complexiteit van de doelgroep ( 0,5 mln.).
- een nadeel doordat de beoogde onttrekking uit de algemene reserve risicobeheersing van € 2,4 mln. is

 niet verwerkt vanwege het positieve jaarrekeningresultaat van de gemeente.
- een nadeel bij de debiteuren sociale zaken (€ 0,4 mln.). Enerzijds is er meer teruggevorderd dan verwacht

 a.g.v. fraude, correctie bijstand (€ 0,3 mln. voordeel). Anderzijds heeft de beoordeling van de mate van

 inbaarheid van het debiteurensaldo geresulteerd in een hogere dotatie aan voorziening dubieuze

 debiteuren (€ 0,7 mln. nadeel).
- een nadeel doordat de beoogde dividenduitkering (€ 0,4 mln.) lager uitvalt door een relatief hoog

 ziekteverzuimpercentage i.c.m. een niet kostendekkende no riskpolis, naast het niet plaatsen van nieuwe

 kandidaten vanwege het tijdelijk stopzetten van de activiteiten van Vidar Loont B.V.
- een restant voordeel van de post diverse kleine verschillen (€ 0,1 mln.).

-3,6

N

Duurzaamheidsprojecten Onze personele inzet in duurzaamheidsprojecten wordt betaald vanuit een uitkering van het rijk. (subsidie CDOKE). De toerekening van overhead en substitutie van personele lasten levert per saldo een eenmalig voordeel op van € 0,5 mln.

0,5

V

Veiligheidsregio Zuid-Limburg
Voordeel als gevolg van een eenmalige teruggave op de bijdrage aan de VRZL, gebaseerd op de definitieve jaarrekening 2025 van deze gemeenschappelijke regeling .

0,3

V

Kleine verschillen (< € 0,2 mln)

0,2

V

Totale afwijking (verschil realisatie 2025 - actuele begroting 2025

1,7

V

a

Loon- en prijsontwikkeling

0,8

rente schatkist bankieren

0,2

energiekosten openbare verlichting

0,6

b

Openeinde regelingen sociaal domein

-2,2

Wmo

-0,3

Jeugd

1,7

Participatie en bestaanszekerheid

-3,6

c

Bijstellingen eind 2025

0,6

overdracht pensioenafspraken

-3,4

decembercirculaire

2,5

taakstelling zwemwater

-1,2

mutaties reserves

0,6

belastingen (OZB)

1,8

jaarrekening 2025 GR Veiligheidsregio Zuid-Limburg

0,3

d

Onderuitputting

1,2

onder onvoorzien, nieuw beleid, taakmutaties gemeentefonds

1,2

e

Overige verschillen

1,3

substitutie onderhoud door investeringen wegen

0,8

gladheidsbestrijding RWM

-0,2

duurzaamheidsprojecten

0,5

kleine verschillen

0,2

Totale afwijking

1,7