Weerbaarheid gaat het over de mate waarin wij in staat zijn financiële risico’s op te vangen. Dit komt tot uitdrukking in ons weerstandsvermogen. Dit weerstandsvermogen geeft aan over hoeveel incidentele middelen we beschikken om risico’s en/of onvoorziene tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat de uitvoering van de begroting in het gedrang komt. Ons weerstandsvermogen blijkt uit de algemene reserve en de algemene reserve risicobeheersing.
Algemene reserve risicobeheersing
In de algemene reserve risicobeheersing dekken wij ons risicoprofiel af. Dit doen we op basis van onderstaande spelregels uit de kadernota weerstandsvermogen en risicobeheersing.
- De dekkingsgraad weerstandsvermogen bedraagt 100% (1,0);
- In deze reserve vindt 100% risicoafdekking plaats. Het risicoprofiel is gebaseerd op het totaal van de gekwantificeerde risico’s en het restrisico. Het restrisico wordt gebaseerd op 1% van het begrotingstotaal;
- Overschotten/ tekorten in deze reserve verrekenen we met de algemene reserve.
Tabel opbouw algemene reserve risicobeheersing
¹ Laatste actualisatie van de algemene reserve risicobeheersing
| bedragen x € 1 mln. | Niet-kwantificeerbare risico's | kwantificeerbare risico's | Totaal benodigd weerstandscapaciteit |
|---|---|---|---|
|
B eschikbaar (stand begroting 2026¹) |
4,50 |
9,04 |
13,54 |
|
Additionele storting jaarrekening 2025 |
0,50 |
2,72 |
3,22 |
|
Weerstandscapaciteit jaarrekening 2025 |
5,00 |
11,76 |
16,76 |
|
Storting van de algemene reserve naar de algemene reserve risicobeheersing t.b.v. 100 % dekkingsgraad |
|
|
3,22 |
In bovenstaande tabel zijn de financiële gevolgen van de actualisatie van ons risicoprofiel voor de algemene reserve risicobeheersing in beeld gebracht. Op basis van dit profiel en een 100% dekkingsgraad blijkt dat we in 2025 een aanvulling uit de algemene reserve nodig hebben van € 3,22 mln. Deze aanvulling bestaat uit:
- De aanpassing van de waardering van het restrisico aan de actuele omvang van het begrotingstotaal (circa € 500 mln.)
- De actualisatie van het risicoprofiel op basis van kwantificeerbare risico’s, met name risico’s op het gebied van de Wmo en jeugdhulp.
Via de besluitvorming over deze jaarstukken 2025 stellen wij voor deze mutatie te verrekenen met het surplus in de algemene reserve, zodat er uiteindelijk sprake is van 100% dekking van ons risicoprofiel. Voor een gedetailleerde toelichting op bovenstaande tabel verwijzen wij naar paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Algemene reserve
In de kadernota weerstandsvermogen en risicobeheersing is de ondergrens van de algemene reserve bepaald op 2% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel geven wij inzicht in het verloop van de algemene reserve.
|
|
31-12-2025 | 31-12-2026 | 31-12-2027 | 31-12-2028 | 31-12-2029 |
|---|---|---|---|---|---|
|
Beginstand |
|
35.946 |
27.604 |
21.589 |
21.029 |
|
Mutaties |
|
-8.342 |
-6.015 |
-560 |
-560 |
|
Eindstand |
35.946 |
27.604 |
21.589 |
21.029 |
20.469 |
Deze saldi zijn als volgt opgebouwd:
De algemene reserve bestaat uit de volgende onderdelen:
- Een ondergrens van 2% van het begrotingstotaal. Deze ondergrens is aangepast aan de actuele omvang van het begrotingstotaal (circa € 500 mln.);
- Een aantal bestemmingen gebaseerd op eerdere raadsbesluiten. Dit betreft voornamelijk de incidentele dekking van de speerpunten uit de uitvoeringsagenda bestuursperiode 2024-2026.
- Op basis van besluitvorming over de begroting 2026 wordt tot en met 2029 jaarlijks € 1 mln. ingezet voor het volkshuisvestingsprogramma.
- Het surplus is het bedrag dat beschikbaar is bovenop de ondergrens en na aftrek van de specifieke bestemmingen. Het surplus kan incidenteel ingezet worden voor ontwikkelingen.