Het geld dat beschikbaar is in dit programma, wordt gebruikt om de kosten van andere programma’s te dekken. De inkomsten bestaan vooral uit bedragen van het Gemeentefonds en belastingopbrengsten, zoals de onroerendezaakbelasting (OZB) en andere lokale belastingen.
De belangrijkste uitgaven zijn bedoeld voor de interne organisatie (bedrijfsvoering). Het gaat hierbij om kosten voor personeel, financiën, inkoop, huisvesting, ICT, communicatie en andere ondersteunende taken. De kosten die verband houden met de gemeentelijke bestuursorganen (college, raad) en de directe ondersteuning worden ook in dit programma verantwoord.
Binnen het taakveld 'burgerzaken' zijn veel wettelijke taken. Deze worden uitgevoerd via de stadswinkel, zoals het klantcontactcentrum en de afdeling burgerzaken. Alle toevoegingen en onttrekkingen van reserves die met dit programma te maken hebben zijn ook hier verwerkt.
Waarom ontstaat een overall positief resultaat van € 2,1 mln.:
- De gemeente heeft deelgenomen aan een landelijk onderzoek naar de overdracht van pensioenaanspraken van (voormalig) wethouders naar het ABP per 1 januari 2028. Hieruit blijkt dat de benodigde overdrachtswaarde hoger is dan de huidige voorzieningen. De Commissie BBV heeft in december 2025 nieuwe richtlijnen vastgesteld. Hierdoor moeten oudere pensioenaanspraken in één keer contant worden gemaakt en jaarlijks opnieuw worden berekend op basis van onder meer rente en andere financiële parameters. Dit zorgt voor een negatief resultaat van € 3,4 mln. Om schommelingen op te vangen stellen wij voor eventuele toekomstige vrijval van de voorziening te reserveren in een (nieuwe) bestemmingsreserve “Overdrachtswaarde ABP”. Het risico blijft daarnaast opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen.
- De uitkomst van decembercirculaire 2025 zorgt voor een positief resultaat van € 2,5 mln. zie tevens ook de raadsbrief van 12 februari 2026.
- Vrijval van de post onvoorzien (€ 0,3 mln.), niet bestede middelen nieuw beleid (€ 0,6 mln.) en diverse taakmutaties gemeentefonds (€ 0,3 mln.).
- De taakstelling ESCS is niet gerealiseerd (negatief resultaat € 1,2 mln.), en het saldo van de onttrekkingen en stortingen aan de algemene reserve en de algemene reserve risicobeheersing (positief resultaat € 0,6 mln.) zijn niet volledig doorgevoerd omdat het rekeningsaldo voldoende is om dit nadeel op te vangen.
- Gebaseerd op de laatste prognoses over onder andere areaal en leegstand die wij eind 2025 van de BsGW hebben ontvangen, zijn de belastingopbrengsten (OZB woningen en niet-woningen) € 1,8 mln hoger dan geraamd.
- Een incidenteel voordeel op de ontvangen rente voor het schatkistbankieren van € 0,2 mln.
- Diverse kleine voordelige verschillen van totaal € 0,4 mln.