Algemene Dekkingsmiddelen zijn inkomsten die we mogen gebruiken zonder dat we ze aan een specifiek doel moeten besteden. Dit is anders dan specifieke dekkingsmiddelen, die alleen voor een bepaald doel gebruikt mogen worden. De belangrijkste inkomstenbronnen van de gemeente zijn de lokale heffingen en het gemeentefonds. Samen vormen ze meer dan 107% van het totale saldo van de algemene dekkingsmiddelen. In deze sectie zullen we meer uitleg geven over het gemeentefonds. Andere onderdelen van de algemene dekkingsmiddelen worden besproken in de volgende paragrafen:
- Financiering, taakveld 05 Treasury, Financieringsfunctie;
- Verbonden Partijen, taakveld 05 Treasury, Deelnemingen;
- Lokale Heffingen, taakveld 06 gemeentelijke belastingen.
Taakveld 08 Overige baten en lasten vormt de restcategorie binnen de algemene dekkingsmiddelen. Binnen dit taakveld vallen de stelposten inflatie en nieuw beleid. Deze uitgaven zijn niet specifiek gekoppeld aan een bepaald programma en worden gezien als negatieve algemene dekkingsmiddelen. Voor meer details over financiële afwijkingen wordt verwezen naar de financiële analyse.
Taakvelden die vallen onder de Algemene dekkingsmiddelen 2024 bedragen x € 1.000
|
Taakveld |
Primaire Begroting 2024 |
Actuele Begroting 2024 |
Jaarrekening 2024 |
Resultaat |
|---|---|---|---|---|
|
05 TREASURY |
627 |
467 |
706 |
239 |
|
061 OZB WONINGEN |
19.811 |
19.811 |
19.952 |
141 |
|
062 OZB NIET-WONINGEN |
39.503 |
39.503 |
42.001 |
2.498 |
|
063 PARKEERBELASTING |
2.753 |
2.614 |
2508 |
-106 |
|
064 BELASTING OVERIG |
387 |
374 |
423 |
48 |
|
07 GEMEENTEFONDS |
216.565 |
238.552 |
239.730 |
1.177 |
|
08 OVERIGE BATEN EN LASTEN |
-18.943 |
-8.393 |
-9 |
8.385 |
|
TOTAAL SALDO VOOR RESERVES |
260.703 |
292.928 |
305.311 |
12.382 |
Gemeentefonds
Het gemeentefonds met een omvang van ca. € 239,7 miljoen bij de helft van de totale gemeentelijke lasten. De uitkeringen uit het gemeentefonds mogen we overal voor inzetten. De hoogte van de uitkeringen zijn afgeleid uit de gemeentefondscirculaire. De gemeentefondsuitkering in deze jaarrekening is gebaseerd op de decembercirculaire 2024. Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september is de vertaling van de Miljoenennota, december rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af.
Taakveld gemeentefonds 2024 bedragen x € 1.000
|
|
Primaire Begroting 2024 |
Actuele Begroting 2024 |
Jaarrekening 2024 |
Resultaat |
|---|---|---|---|---|
|
Gemeentefondsuitkering |
227.033 |
236.634 |
239.777 |
1.143 |
|
Opzijgezet voor LPO* |
-9.295 |
0 |
0 |
0 |
|
Niet bestede vergoedingen uit eerdere circulaires |
-1.137 |
-42 |
0 |
42 |
|
Uitvoeringskosten |
-36 |
-40 |
-47 |
-8 |
|
Saldo taakveld 07 Gemeentefonds |
216.565 |
238.552 |
239.730 |
1.177 |
* LPO = gemeentefondscompensatie voor Loon- en prijsontwikkeling.
In 2024 heeft het Rijk via het gemeentefonds vergoedingen gegeven voor loon- en prijsontwikkelingen en de uitvoering van wettelijke taken. Deze vergoedingen gaan niet meteen naar het begrotingsresultaat. Eerst wordt gekeken of er noodzakelijke kosten gemoeid zijn met de nieuwe taak. Dit geldt ook voor de loon- en prijsontwikkelingen.
De decembercirculaire heeft invloed op het resultaat in de jaarrekening van 2024. Door volumeontwikkelingen en een aantal compensaties voor wettelijke taken is de gemeentefondsuitkering gestegen. Op 6 februari 2025 heeft de gemeenteraad een raadsbrief informatie ontvangen over de uitkomst van decembercirculaire. Deze brief is te lezen via onderstaande link.