Met de jaarstukken 2024 ronden wij de P&C-cyclus 2024 af. In deze jaarstukken leggen we verantwoording af over het in 2024 gevoerde beleid. We blikken hierbij terug op onze voornemens, inclusief de inzet van de bijbehorende budgetten uit de begroting 2024. De gerealiseerde resultaten en bestede budgetten zetten we af ten opzichte van de actuele begroting 2024. De programmabegroting 2024 vormt hiervoor het vertrekpunt.
De indeling van onze jaarstukken 2024 stemt overeen met de wettelijk voorgeschreven indeling. Naast het jaarverslag, bestaande uit de programmaverantwoording en de verplichte paragrafen, betreft dit de jaarrekening en een aantal verplichte bijlagen.
In hoofdstuk 1 lichten wij het jaarrekeningresultaat 2024 op hoofdlijnen toe. Hoofdstuk 2 ‘Jaarverslag’ bestaat uit de programmaverantwoording en de - verplichte – paragrafen. In de programmaverantwoording blikken wij per programma terug op de bereikte resultaten en de hiervoor ingezette middelen. Tot slot geven wij in de programmaverantwoording een toelichting op wettelijk voorgeschreven onderdelen: algemene dekkingsmiddelen, overhead heffing vennootschapsbelasting en de post onvoorzien. In de programmaverantwoording volgen wij de begrotingsstructuur uit de programmabegroting 2024. Om de verschillende onderwerpen op de programma’s in samenhang te rapporteren, maken wij op de programmabladen gebruik van de in de begroting 2025 geïntroduceerde subprogramma’s.
In de paragrafen gaan wij in op het gevoerde gemeentelijk beleid met betrekking tot een aantal specifieke onderwerpen. Dit onderdeel omvat de 8 verplicht voorgeschreven paragrafen, zoals lokale heffingen, verbonden partijen en weerstandsvermogen en risicobeheersing. Wij hebben hier net als in voorgaande jaren een paragraaf Oekraïne aan toegevoegd. Wij blikken in deze paragraaf terug op de uitgevoerde aanpak met betrekking tot de opvang van Oekraïense ontheemden en de middelen die hiervoor zijn ingezet.
Vervolgens presenteren wij in hoofdstuk 3 onze gemeentelijke jaarrekening. Deze jaarrekening bestaat uit de balans, inclusief toelichting en de programmarekening. In deze programmarekening lichten wij per programma de verschillen tussen de actuele begroting en de realisatie toe. Verder hebben wij in dit hoofdstuk onder andere de analyse op de begrotingsrechtmatigheid en de verantwoording van de specifieke uitkeringen (SISA) (Single Information Single Audit) opgenomen. We sluiten dit hoofdstuk af met paragraaf 3.8 ‘de rechtmatigheidsverantwoording’. In deze paragraaf legt het college in de jaarrekening zelf verantwoording af over de mate waarin zij in het boekjaar 2024 rechtmatig heeft gehandeld. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), gepubliceerd in oktober 2024.
We ronden de jaarstukken 2024 af met de volgende bijlagen: ENSIA-verklaring (Eenduidige Normatiek Single Informatie Audit. Dit betreft het verantwoordingsproces over informatieveiligheid bij gemeenten) , portefeuilleverdeling college en een begrippenlijst.
Voor het opstellen van de jaarstukken heeft het Rijk regels opgesteld. Deze regels zijn vastgelegd in de BBV. Voor wat betreft het opnemen van financiële tabellen hebben de belangrijkste voorschriften betrekking op:
- het maken van onderscheid in baten (opbrengsten), lasten (kosten) en mutaties in reserves;
- het presenteren van bedragen op basis van de begroting - voor wijziging - (primitieve begroting), de begroting - na wijziging (actuele begroting) - en rekening (realisatie).
De financiële cijfers in de tabellen zijn weergegeven in duizendtallen, tenzij anders is aangegeven. Een plusbedrag betekent een voordeel voor het begrotingssaldo, een negatief bedrag een nadeel voor het begrotingssaldo. Dit geldt zowel voor de baten als de lasten. In paragraaf 2.1 Programmaverantwoording gaan wij per programma op hoofdlijnen in op de besteding van de budgetten en de analyse van het resultaat. De gedetailleerde verschillenanalyse per programma hebben wij uitgewerkt in paragraaf 3.7 Bijlage taakvelden.