Weerbaarheid gaat het over de mate waarin wij in staat zijn financiële risico’s op te vangen. Dit komt tot uitdrukking in ons weerstandsvermogen. Dit weerstandsvermogen geeft aan over hoeveel incidentele middelen we beschikken om risico’s en/of onvoorziene tegenvallers op te kunnen vangen, zonder dat de uitvoering van de begroting in het gedrang komt. Ons weerstandsvermogen blijkt uit de algemene reserve en de algemene reserve risicobeheersing.
Algemene reserve risicobeheersing
In de algemene reserve risicobeheersing dekken wij ons risicoprofiel af. Dit doen we op basis van onderstaande spelregels uit de kadernota weerstandsvermogen en risicobeheersing.
- De dekkingsgraad weerstandsvermogen bedraagt 100% (1,0);
- In deze reserve vindt 100% risicoafdekking plaats. Het risicoprofiel is gebaseerd op het totaal van de gekwantificeerde risico’s en het restrisico. Het restrisico wordt gebaseerd op 1% van het begrotingstotaal;
- Overschotten/ tekorten in deze reserve verrekenen we met de algemene reserve.
Tabel opbouw algemene reserve risicobeheersing
|
bedragen x € 1 mln. |
Niet-kwantificeerbare risico's |
Kwantificeerbare risico's |
Totaal benodigde weerstandscapaciteit |
|---|---|---|---|
|
Beschikbaar (stand begroting 2025) |
4,00 |
11,36 |
15,36 |
|
Additionele storting jaarrekening 2024 |
0,50 |
1,61 |
2,11 |
|
Additionele onttrekking jaarrekening 2024 |
0,00 |
-0,06 |
-0,06 |
|
Benodigde weerstandscapaciteit 2024 |
4,50 |
12,91 |
17,41 |
|
Storting van de algemene reserve naar de algemene reserve risicobeheersing t.b.v. 100 % dekkingsgraad |
|
|
2,05 |
In bovenstaande tabel zijn de financiële gevolgen van de actualisatie van ons risicoprofiel voor de algemene reserve risicobeheersing in beeld gebracht. Op basis van dit profiel en een 100% dekkingsgraad blijkt dat we in 2024 een aanvulling uit de algemene reserve nodig hebben van € 2,05 mln. Via de besluitvorming over deze jaarstukken 2024 stellen wij voor deze mutatie te verrekenen met het surplus in de algemene reserve, zodat er uiteindelijk sprake is van 100% dekking van ons risicoprofiel. Voor een gedetailleerde toelichting op bovenstaande tabel verwijzen wij naar paragraaf 2.2.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Algemene reserve
In de kadernota weerstandsvermogen en risicobeheersing is de ondergrens van de algemene reserve bepaald op 2% van het begrotingstotaal. In onderstaande tabel geven wij inzicht in het verloop van de algemene reserve.
Tabel opbouw algemene reserve
|
Opbouw algemene reserve Bedragen x € 1.000 |
31-12-2024 |
|---|---|
|
Omvang algemene reserve |
38.468 |
|
Bestemmingen |
4.264 |
|
Ondergrens (2% van het begrotingstotaal) |
9.000 |
|
Surplus in algemene reserve |
25.204 |
Uit bovenstaande tabel blijkt dat het saldo van de algemene reserve eind 2024 € 38,5 mln. bedraagt. Na inzet voor een aantal specifieke bestemmingen en rekening houdend met de ondergrens (buffer van 2%) resulteert het surplus in de algemene reserve. De specifieke bestemmingen zijn gebaseerd op eerdere raadsbesluiten. Het surplus bedraagt eind 2024 € 25,2 mln. Wij merken op dat het surplus in 2024 komt, doordat we de geraamde dekking voor de uitvoeringsagenda 2024-2026 (speerpunten) en de uitvoering van de belastingmaatregelen binnen de reguliere begroting hebben opgenomen, waardoor inzet van de algemene reserve niet nodig was. Overigens zal op basis van eerdere besluitvorming dit surplus in de jaarschijven 2025 en 2026 gedeeltelijk worden ingezet voor de incidentele dekking van genoemde uitvoeringsagenda.