In het financieel kader hebben we de ontwikkellijnen in de begrotingsopzet toegelicht. De stappen die zijn gezet in het stuurbaar(der), meetbaar(der) en toegankelijk(er) maken van de begroting komen met name in het programmaplan tot uiting.
Een stuurbare begroting
(Sub)programma’s
In de uitwerking van het programmaplan hebben we meer structuur aangebracht door de programma’s onder te verdelen in (sub)programma’s. Met deze onderverdeling beogen we:
- De samenhang tussen de verschillende inhoudelijke onderwerpen binnen een programma te verbeteren;
- De financiële informatie over de budgetten en de financiële bijstellingen te verdiepen;
- De samenhang tussen inhoud en bijbehorende budgetten te verbeteren.
Voor de indeling van de begrotingsstructuur verwijzen wij u naar bijlage 4.
Op het niveau van het programma beschrijven wij de volgende onderdelen:
- Korte samenvatting van de inhoud van het programma, inclusief de relatie met de veerkrachten;
- Het beschikbare budget (baten en lasten van het programma), inclusief toelichting op hoofdlijnen.
Vervolgens gaan wij per subprogramma in op de volgende onderdelen:
- Een beschrijving van de inhoud van het betreffende subprogramma, waarbij de ‘7W-vragen’ als leidraad zijn gehanteerd;
- Een overzicht van de beschikbare budget (baten en lasten van het subprogramma), inclusief de voostellen om de budgetten aan te passen respectievelijk kredieten te voteren.
- Een uitwerking van het onderdeel monitoring, waarin is uitgewerkt hoe de voortgang van het subprogramma kan worden gevolgd.
Begroting op hoofdlijnen
De begroting op hoofdlijnen maakt nu integraal onderdeel uit van het programmaplan en wordt daarmee niet mee als afzonderlijk document gepubliceerd. In de uitwerking is de relatie tussen de begroting op hoofdlijnen en de (sub)programma’s verstevigd. De begroting op hoofdlijnen is geordend naar de vier veerkrachten, waarbij per veerkracht:
- Korte beschrijving van de veerkracht in termen van opgaven en (letterlijk) gebaseerd op teksten Toekomstvisie en coalitieakkoord.
- Staat van de veerkracht, met een beschrijving van waar we in 2025 op inzetten (‘hoog over’).
- Concrete aanpakken, projecten, resultaten die gelinkt worden aan de teksten van de programma’s en de subprogramma’s. In de digitale applicatie kan vanuit de begroting op hoofdlijnen doorgelinkt worden naar deze teksten in de (sub)programma’s.
Een meetbare begroting
Zoals in het financieel kader aangegeven, hebben we om meetbaarheid in de begrotingsopzet te verankeren het onderdeel monitoring opgenomen in de inrichting van de subprogramma’s. In deze begroting hebben we eerste stappen gezet in de uitwerking van dit onderdeel. In het financieel kader gaven we al aan dat de toepassing divers is. Voor het inzicht in de beleidsindicatoren (Besluit Begroting en Verantwoording) is in het financieel kader de hyperlink naar waarstaatjegemeente.nl aangegeven.
Een toegankelijke begroting
Door de begroting in een digitale applicatie (LIAS) voor te bereiden en te publiceren, wordt de toegankelijkheid verbeterd. Dit komt onder andere tot uiting door:
- Compactere teksten met doorklikopties naar onderliggende (beleids)documenten;
- Digitale koppeling begroting op hoofdlijnen met programmabegroting;
- Meer gebruik van visualisaties.
Leeswijzer tabellen
Voor de leesbaarheid van de financiële tabellen plaatsen wij enkele opmerkingen:
- Bedragen zijn weergegeven in duizendtallen, tenzij anders is aangegeven;
- Bedragen met een ‘+’ hebben een positieve invloed op het begrotingssaldo; bedragen met een ‘-‘ hebben een negatieve invloed op het begrotingssaldo;
- Tussen de verschillende overzichten kan sprake zijn van minimale afrondingsverschillen.