Verschil tussen specifieke en algemene dekkingsmiddelen.
In de begroting maken we een onderscheid tussen specifieke dekkingsmiddelen en algemene dekkingsmiddelen. Specifieke dekkingsmiddelen hangen samen met een concreet beleidsveld. Deze middelen verantwoorden we binnen het betreffende programma in de begroting. Voorbeelden van specifieke dekkingsmiddelen zijn de opbrengst uit afvalstoffenheffing en rioolheffing, de specifieke uitkeringen (SPUK), leges etc.
Het verschil tussen de specifieke en algemene dekkingsmiddelen is dat de algemene dekkingsmiddelen vrij besteedbaar zijn. De besteding van deze opbrengsten is niet gebonden aan een bepaald programma (resultaat). De algemene dekkingsmiddelen vormen samen de financiële dekking van het programmaplan.
In dit hoofdstuk worden de algemene dekkingsmiddelen toegelicht.
Algemene dekkingsmiddelen
Tabel baten en lasten. Taakvelden 0.5 t/m 0.8
Taakveld 0.5 Treasury
De stijging van de marktrente op zowel langlopende als kortlopende leningen, leidt ertoe dat de begrote rentekosten binnen dit taakveld gaan stijgen. Voor een verdere toelichting op de financieringsfunctie verwijzen we naar de paragraaf financiering.
Binnen dit taakveld zijn ook de dividenden uit deelnemingen geraamd. Sittard-Geleen ontvangt dividend van haar aandelen in de BNG en Enexis.
|
x €1.000 |
Jaarrekening 2023 |
Begroting 2024 |
Begroting 2025 |
Begroting 2026 |
Begroting 2027 |
Begroting 2028 |
|
BNG |
438 |
379 |
380 |
380 |
380 |
380 |
|
Enexis |
1.420 |
266 |
440 |
440 |
440 |
440 |
|
|
1.858 |
645 |
820 |
820 |
820 |
820 |
Onze verwachting is dat de stijging van de marktrente geen positieve invloed heeft op de winst van de BNG. In de meerjarenraming 2025 – 2028 is de begrote dividendopbrengst naar beneden bijgesteld op het niveau van het dividend van het jaarresultaat 2023 die wij in april 2024 van de BNG hebben ontvangen. De gegevens van Enexis zijn niet bijgesteld, omdat de verwachting is dat de uitgekeerde dividenduitkering in 2025 hoger zal uitvallen.
Taakvelden 0.6 Gemeentelijke belastingen
Zie de paragraaf lokale heffingen voor Informatie over het gemeentelijke belastingbeleid
Taakveld 0.7 Gemeentefonds
Het saldo van het gemeentefonds bepaalt in belangrijke mate hoeveel financiële ruimte de gemeente heeft. Tot het gemeentefonds behoren de algemene uitkering, integratie-uitkeringen en decentralisatie-uitkeringen. Met het geld kunnen gemeenten zelfstandig beleid voeren. Gemeenten moeten echter wel de aan hen wettelijk opgedragen taken betalen met het geld dat zij uit het gemeentefonds ontvangen.
Via de gemeentefondscirculaire informeert het Rijk de gemeente over het gemeentefonds. In de begroting 2025 is de hoogte van de gemeentefondsuitkering gebaseerd op de meicirculaire 2025. Op 4 juli 2024 is de raad op geïnformeerd over de uitkomst van de meicirculaire 2024. Klik hier om deze Raadsinformatiebrief te lezen.
|
|
Begroting 2024 |
Begroting 2025 |
Begroting 2026 |
Begroting 2027 |
Begroting 2028 |
|
Algemene uitkering |
219.870 |
225.662 |
215.100 |
223.118 |
230.207 |
|
Integratie- en decentralisatie uitkering |
16.502 |
14.889 |
14.014 |
13.499 |
12.809 |
|
Gemeentefonds meicirculaire 2024 |
236.372 |
240.551* |
229.114* |
236.617 |
243.016 |
|
Aanname BTW compensatiefonds |
|
550 |
550 |
550 |
550 |
|
Aanname extra jeugdmiddelen |
|
|
1.817 |
1.350 |
1.350 |
|
Correctie oplopende inflatie 2026-2028 |
|
|
-5.955 |
-11.951 |
-17.878 |
|
Taakveld 7 Gemeentefonds |
236.371 |
241.101 |
225.526 |
226.566 |
227.038 |
* Door kleine aanpassingen in het verdeelmodel is de uitkering 2025 en 2026 wijken de bedragen respectievelijk 9.000 euro en 11.000 euro af ten opzichte van de raadsbrief.
In het voorjaar 2024 heeft de VNG en IPO met het kabinet gesprekken gevoerd voor een stabiele en beter beheersbare financiering van gemeenten en provincies. Dit heeft ertoe geleid dat de opschalingskorting is geschrapt en de nieuwe financieringssystematiek naar voren is geschoven.
Tot en met 2027 zijn de verschillen tussen de nieuwe en oude financieringssystematiek gecompenseerd door het Rijk, met uitzondering van het jaar 2025. In dat jaar hebben de gemeenten 675 miljoen euro minder ontvangen.
De eerdergenoemde afspraken moeten nog wettelijk vastgelegd worden in de nieuwe financieringswet. Hierin zal ook de overheveling van de specifieke uitkeringen naar het gemeentefonds meegenomen worden. In de septembercirculaire 2024 zal meer duidelijkheid komen over het proces van de nieuwe financieringswijze naar gemeenten.