Eind 2023 is een nieuwe notitie overhead geschreven, deze gaat gelden vanaf de begroting 2025. De overhead is van belang bij de berekening van de gemeentelijke tarieven. In de paragraaf lokale heffingen is een passage opgenomen over de kostendekkendheid van de gemeentelijke heffingen en leges.
De definitie van overhead uit artikel 1 van het BBV wordt als volgt beschreven: het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen.
De overhead is opgenomen op taakveld 0.4 Overhead.
In onderstaande overzichten is de berekening van de overhead opgenomen voor 2025 en ook voor 2024. Vanwege de nieuwe systematiek van toerekening zijn de beide jaren niet naast elkaar te plaatsen en ook niet inhoudelijk met elkaar te vergelijken. Voor de berekening en toerekening van de diverse lasten aan de overhead wordt verwezen naar het afsprakenkader Overhead 2025-2028.
|
Primitieve Begroting 2025 |
|
|
Totaal overhead (*1.000) |
€ 41.865 |
|
Totaal fte primaire begroting |
1.006 fte |
|
Overhead per fte |
€ 41.614 |
|
Doorbelasting naar projecten (*1.000) |
€ 1.040 |
|
Totaal overhead na doorbelastingen (*1.000) |
€ 40.824 |
|
Primitieve Begroting 2024 (*1.000) |
|
|
Totaal overhead (*1.000) |
€ 37.733 |
|
Totaal fte primaire begroting |
984 fte |
|
Ondersteunende overhead (*1.000) |
€ 30.646 |
|
Totaal fte excl. ondersteunende overhead |
673 fte |
|
Overhead per fte (excl onderst overhead) |
€ 45.527 |
|
Doorbelasting naar projecten (*1.000) |
€ 1.066 |
|
Totaal overhead na doorbelasting naar projecten (*1.000) |
€ 36.667 |