Ontwikkelingen per programma

Uitgaande van het principe van een uitzonderingsrapportage geven wij in dit hoofdstuk per programma inzicht in de inhoudelijke ontwikkelingen, risico’s en een prognose, inclusief voorgestelde bijstellingen, van budgetten en kredieten.

Prognose exploitatiebudgetten 2024-2028

In dit hoofdstuk geven wij per programma in de tabel “prognose exploitatiebudgetten 2024-2028’ inzicht in de ontwikkeling van de budgetten. In onderstaande tabel hebben wij de saldi van de budgetten per programma samengevat.

Uit de tabel blijkt dat wij de actualisatie van ons begrotingsbeeld, op basis van de actuele begroting , starten met een voordelig saldo van € 0,1 mln. Het totaal aan bijstellingen in deze rapportage bedraagt in 2024 € 2,3 mln. voordelig. Na verwerking van deze bijstellingen is het begrotingssaldo in 2024 afgerond € 2,5 mln. voordelig. De structurele doorwerking in de meerjarenraming is ook voordelig en bedraagt in 2025 € 1,5 mln. aflopend tot € 0,6 mln. voordelig in 2028.

Bijstellingen 2024-2028

Daarnaast geven wij per programma in het overzicht ‘Bijstellingen 2024-2028’ inzicht in de voorstellen om de budgetten aan te passen. Passend binnen het thema begrotingsrechtmatigheid en het budgetrecht van de raad is in deze rapportage een groot aantal bijstellingen opgenomen. Grofweg zijn deze bijstellingen als volgt onder te verdelen:Bijstellingen die van invloed zijn op het begrotingssaldo
Deze bijstellingen bepalen de omvang van het rapportageresultaat. Een overzicht van deze bijstellingen is opgenomen in het overzicht ‘Samenvatting begrotingsaanpassingen’ van paragraaf 1.2.

• Bijstellingen die programma-overstijgend zijn, zonder invloed op het begrotingssaldo
  De bijstellingen met betrekking tot een aantal onderwerpen raakt meerdere programma’s. Het gaat dan bijvoorbeeld over:
  
  
  • Stelpost inflatie
    De bijstelling van budgetten door prijsstijgingen wordt gedekt uit de middelen die wij hiervoor op de stelpost inflatie (programma 0) hebben gereserveerd. In hoofdstuk 1 hebben wij bij het onderdeel Financiële ontwikkelingen het verloop van deze stelpost nader toegelicht.
    
    
  • Doorbelasting personeel
    Betreft de mutatie in de doorbelasting van de directe personeelskosten als gevolg van de CAO- stijging over de diverse programma's. Deze mutaties zijn budgettair neutraal omdat de CAO-stijging wordt gedekt uit de middelen die wij hiervoor op de stelpost inflatie (programma 0) hebben gereserveerd.
    
    
  • Correctie leegstand
    Leegstaande gemeentelijke panden staan vaak langer leeg dan verwacht. Dit komt o.a. door wisseling/vertrek van huurders en aanpassingen van huurpenningen. Dit heeft huurderving en leegstandskosten tot gevolg. Dit betreffen strategische en niet-strategische panden. De strategische panden en ontwikkellocaties kunnen we niet tussentijds verhuren. Voor 2024 betreft de totale neerwaartse bijstelling € 0,33 mln. Het bedrag van de huurderving komt ten laste van de reserve Incidentele dekking taakstellingen vastgoed
    
    
  • Planmatig onderhoud
    De geplande kosten in 2024 voor onderhoud ambtelijke, maatschappelijke panden, sportaccommodaties en parkeergarages worden gedekt uit de reserves Vastgoed en Sportaccommodaties respectievelijk parkeergarages. Zowel de onderhoudslasten als de bijdragen uit genoemde reserves zijn in deze rapportage geraamd om de begrotingsrechtmatigheid te borgen.

Zoals uit onderstaande overzichten blijkt hebben de mutaties per saldo geen effect op het resultaat van deze rapportage. De in de overzichten opgenomen bedragen hebben betrekking op de jaarschijf 2024.

• Bijstellingen op programmaniveau zonder invloed op het begrotingssaldo.
  Bijstellingen die budgettair neutraal verlopen. Dit leidt in de overzichten van met name de jaarschijven 2025 tot en met 2028 tot veel ‘nul-regels’. Bijvoorbeeld door de inzet van reserves. Of door programma-overstijgende mutaties, waarbij een bijstelling op een programma de lasten wordt gedekt door een mutatie op een ander programma. Mutaties in reserves en programma-overstijgende bijstellingen moeten passend binnen het budgetrecht van de raad in de rapportage worden opgenomen.