Scope 3de rapportage 2024
De basis voor onze P&C-producten is vastgelegd in het raadsbesluit P&C-cyclus 2023. In de inleiding hebben wij aangegeven welke focus in deze rapportage wordt gelegd. Daarnaast zijn voor de uitwerking van deze rapportage een aantal algemene en specifieke aandachtspunten van toepassing.
Algemene aandachtspunten
Kaderstelling voor financiële bijstellingen
In algemene zin geldt voor voorstellen tot begrotingsaanpassing een aantal kaders:
- Toepassing van onze begrotingskaders; we doen voorstellen voor verwerking autonome ontwikkelingen die niet binnen het product of programma opgevangen kunnen worden. Voor beleidskeuzes doen we dekkingsvoorstellen.
- We verwerken autonome ontwikkelingen (bestaand beleid); nieuwe beleidskeuzes nemen we mee in de begrotingsvoorbereiding.
- We doen voorstellen voor zover de bijstelling groter is dan 1% van het budget op programmaniveau met een minimum van € 50.000. Bijstellingen onder deze grens presenteren wij onder de noemer ‘kleine verschillen’. Voor de bijstelling van kredieten hanteren we een ondergrens van € 0,1 mln. (met uitzondering van nieuwe kredieten).
Specifieke aandachtspunten 3de rapportage 2024
Begrotingsrechtmatigheid
In deze rapportage kunnen we onze budgetten voor de laatste keer dit jaar actualiseren. We stellen de budgetten bij op basis van de laatst bekende ontwikkelingen. We beogen hiermee de begroting uit te voeren binnen de door raad vastgestelde actuele budgetten. En daarmee afwijkingen van de begroting in de jaarrekening 2024 zoveel mogelijk te voorkomen. Bijstelling heeft betrekking op zowel de exploitatiebudgetten als de investeringskredieten.
Budgetoverheveling
Voor activiteiten die in 2024 niet (volledig) worden afgerond en de daarvoor bestemde budgetten niet (volledig) zijn aangewend, doen we voorstellen om budgetten over te hevelen naar 2025. Door deze voorstellen nú in de rapportage te verwerken, kunnen we de uitvoering van de activiteiten direct in 2025 continueren, omdat de budgetten dan direct in 2025 beschikbaar zijn. Deze budgetoverheveling is aan de orde, voor zover kan worden aangetoond dat de continuering van de activiteiten uit 2024 niet binnen de beschikbare budgetten uit de begroting 2025 zijn op te vangen en de uitvoering van de activiteiten in de 2025 geborgd kan worden (‘uitvoeringskracht’).
Daarnaast zijn op basis van de actualiteit nog een aantal specifieke aandachtspunten te noemen die we in de uitwerking van deze rapportage meenemen.
- Verwerking financiële effecten uit de septembercirculaire 2024;
- Verwerking definitief budget BUIG 2024;
- Actualisatie van het effect van prijsstijgingen op onze begroting.