Beslispunten | 3de Programmarapportage 2024

Onderstaand hebben wij de beslispunten die verband houden met de 3de rapportage 2024 op een rij gezet. Deze beslispunten nemen wij overeenkomstig over in het besluitvormingsdocument over deze rapportage. Wij richten de besluitvorming in op basis van onze begrotingskaders.

De beslispunten 1, 2 hebben betrekking op de actualisatie van het begrotingsbeeld, zoals uitgewerkt in het hoofdstuk Actualisatie financieel perspectief, onderdeel ‘actualisatie begrotingsbeeld’. In deze paragraaf geven we bij het onderdeel ‘Financiële ontwikkelingen’ een toelichting op beslispunt 3 over een aantal budgetoverhevelingen respectievelijk beslispunt 4 over votering van een aantal investeringskredieten.

Op basis van beslispunt 5 wordt voorgesteld het risicoprofiel in de BUIG-middelen in 2025 te beperken door het aanhouden van de achtervang in de algemene reserve risicobeheersing ad € 1,0 mln. Op grond van BBV-voorschriften dient de omslagrente bij de jaarrekening aangepast te worden indien dat de rentetoerekening op basis van de gerealiseerde cijfers meer dan 25% afwijkt van de voorcalculatorische rentetoerekening. Op basis van de actuele prognoses wordt hier nu al op geanticipeerd. De omslagrente heeft betrekking op de interne verrekening van rentelasten binnen onze begroting en heeft geen invloed op het begrotingssaldo.

Beslispunt 7 heeft betrekking op het instellen van een aantal nieuwe bestemmingsreserves en een nieuwe voorziening. Het aanleggen van nieuwe reserves en voorzieningen is volgens onze kadernota reserves en voorzieningen voorbehouden aan de raad. In deze rapportage wordt voorgesteld de volgende nieuwe reserves/ voorzieningen in te stellen:

Bestemmingsreserve betaalbare huur
Sinds 1 juli 2023 is de Wet goed verhuurderschap van kracht en vanaf 1 juli 2024 de Wet betaalbare huur. Het rijk heeft voor de implementatie van deze wetten middelen beschikbaar gesteld via het gemeentefonds. Wij stellen voor deze middelen te storten in de bestemmingsreserve betaalbare huur.
Bestemmingsreserve kapitaallasten openbare ruimte President Kennedysingel
De uit te voeren werkzaamheden aan de openbare ruimte, waaronder het beperken van verkeersoverlast en het aanleggen van ondergrondse afvalvoorzieningen, worden bekostigd en gefinancierd uit de verkoopopbrengsten. Omdat deze werkzaamheden pas na realisatie van de woningen worden uitgevoerd, stellen we voor de benodigde middelen in een bestemmingsreserve te storten.
Bestemmingsreserve sociaal ontwikkelbedrijf
Het vorige kabinet lichtte in december 2023 de kamer in over de investeringen en maatregelen die nodig zijn om te bouwen aan een inclusieve arbeidsmarkt. Met het doel de kans op betaald werk voor meer mensen mogelijk te maken. Op 15 oktober jl. heeft het Rijk gemeenten nader bericht over de opdracht en de middelen die daarvoor bestemd zijn. In het eerste half jaar van 2025 legt Vidar het plan voor de doorontwikkeling voor aan college en gemeenteraad. Vooruitlopend op het plan bereidt Vidar zich voor op de doorontwikkeling door op onderdelen de huidige basis te versterken en op onderdelen op orde te brengen. Deze voorbereiding verloopt via het bestaande middelenkader. Deze middelen worden in de bestemmingsreserve opgenomen, zodat daarmee de investeringen die gepaard gaan met de doorontwikkeling van het Ontwikkelbedrijf gefinancierd kunnen worden.
Bestemmingsreserve verhoogde instroom inburgeraars
De verhoogde asielinstroom leidt voor de gemeenten tot een hogere instroom aan statushouders en daardoor tot een hogere instroom aan inburgeraars. Een verhoogde instroom aan inburgeraars werkt drie jaar door, aangezien inburgeringstrajecten een gemiddelde looptijd kennen van drie jaar. De verhoogde instroom van 2024 leidt naar verwachting tot een piek in 2025 en 2026. Het Rijk heeft hiervoor al middelen beschikbaar gesteld. Deze middelen worden in de bestemmingsreserve opgenomen, zodat daarmee de hogere uitvoeringskosten voor inburgering in 2025 en 2026 gedekt zijn.
Voorziening RVU
Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2024 deelnemen aan de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) als zij voldoen aan de wettelijke en fiscale voorwaarden zoals opgenomen in de CAO 2023 en 2024. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat er een voorziening getroffen dient te worden voor de financiële verplichtingen voortvloeiende uit de getekende RVU regelingen. Wij stellen voor in deze rapportage de voorziening RVU in te stellen. In de jaarrekening 2024 verwerken wij een storting op basis van de getekende RVU-overeenkomsten en bijbehorende financiële verplichtingen.

In lijn met de aanbevelingen uit de kadernota rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV wordt op basis van beslispunt 8 de begrotingsrechtmatigheid van begrotingsafwijkingen 2024 die ontstaan na de 3de rapportage 2024 te borgen. Het gaat dan over begrotingsafwijkingen in de baten of lagere lasten. Begrotingsafwijkingen door hogere lasten zijn per definitie onrechtmatig.

In het raadsvoorstel lichten wij onderstaande beslispunten nader toe.

De gemeenteraad besluit:

In te stemmen met de 3de rapportage 2024 en in het bijzonder met:

De aanpassingen van de budgetten zoals opgenomen in hoofdstuk 2 ‘Ontwikkelingen per programma’ en in het bijzonder met de mutaties in de reserves.
De voordelige begrotingssaldi (tot en met de 3de rapportage 2024) van; € 2.5 mln. in 2024; € 1,8 mln. in 2025; € 4,7 mln. in 2026, € 7,5 mln. in 2027 en € 0,5 mln. in 2028 vooralsnog aan te houden als achtervang voor onzekerheden en het risicoprofiel in onze begroting.
Het overhevelen van een aantal incidentele (restant)budgetten uit 2024 naar 2025 voor een totaalbedrag van € 9,5 mln. zodat deze budgetten in 2025 ingezet kunnen worden voor het verder uitvoeren en afronden van de activiteiten.
Het beschikbaar stellen van een krediet voor:
1. Uitvoeringsbesluit herinrichting kruispunt Spaubeeklaan- Biesenhof Geleen van € 1,02 mln. en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting;
2. Indexering Burgemeester Damenpark ad € 0,63 mln. en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting;
3. Netcongestie: Centrale onderwijs- en sportvoorziening Grevenbicht-Obbicht van € 0,58 mln en de kapitaallasten te dekken ten laste van het begrotingssaldo;
4. Vernieuwen tennisbanen Agricolastraat van € 0,07 mln. en de kapitaallasten te dekken ten laste van het begrotingssaldo;
5. Landschapspark Absbroek van € 1,40 mln. en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting;
6. Duurzaamheidshuis en -bus van € 0,52 mln. en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting;
7. President Kennedysingel van € 0,48 mln. en de kapitaallasten te dekken binnen de bestaande begroting;
  
  N.b. het besluit om een krediet beschikbaar te stellen voor de aankoop van het Anker volgt via een addendum.
Het beschikbaar houden van de achtervang voor het risicoprofiel BUIG-middelen 2024 in de algemene reserve risicobeheersing ad € 1,0 mln om daarmee het risico van een lager aandeel in het macrobudget BUIG 2025 op te kunnen vangen.
De bijstelling van de omslagrente (interne verrekenrente) 2024 van 2,0% naar 1,6%.
Het instellen van onderstaande reserves en voorzieningen:
1. Bestemmingsreserve betaalbare huur
2. Bestemmingsreserve kapitaallasten openbare ruimte President Kennedysingel
3. Bestemmingsreserve sociaal ontwikkelbedrijf
4. Bestemmingsreserve verhoogde instroom inburgeraars
5. Voorziening RVU
De melding en verantwoording in de jaarrekening 2024 van begrotingsafwijkingen die ontstaan na deze rapportage als tijdig te duiden.