Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. In tegenstelling tot specifieke dekkingsmiddelen kunnen we de algemene dekkingsmiddelen dus vrij besteden.
Algemene dekkingsmiddelen 2023
De twee belangrijkste inkomstenbronnen zijn de lokale heffingen en het gemeentefonds, hun aandeel bedraagt ruim 99% van de totale opbrengst uit de algemene dekkingsmiddelen. Dit onderdeel gaat over de het gemeentefonds.
De overige onderwerpen komen inhoudelijk aan bod in:
- Taakveld 05 Treasury, Financieringsfunctie: paragraaf Financiering
- Taakveld 05 Treasury, Deelnemingen: paragraaf Verbonden partijen
- Taakveld 06 gemeentelijke belastingen: paragraaf Lokale heffingen
Taakveld 08 Overige baten en lasten is de restpost in de algemene dekkingsmiddelen. In dit taakveld zijn de stelposten inflatie en nieuw beleid ondergebracht. Voor een toelichting op de financiële afwijkingen verwijzen wij u naar de financiële analyse.
Taakvelden onder de Algemene dekkingsmiddelen 2023
Gemeentefonds
Alle gemeenten ontvangen geld van het Rijk om hun taken uit te voeren uit het Gemeentefonds. Het gemeentefonds met een omvang van ca. € 224,5 miljoen dekt 47% van de totale gemeentelijke lasten.
De uitkeringen uit het gemeentefonds mogen we overal voor inzetten. De hoogte van de uitkeringen worden afgeleid uit de gemeentefondscirculaire. Jaarlijks verschijnen meestal drie circulaires. Mei geeft de vertaling van de Voorjaarsnota van de rijksoverheid, september is de vertaling van de Miljoenennota, december rondt het uitkeringsjaar zoveel mogelijk af.
Taakveld gemeentefonds 2023
De grootste mutaties binnen het gemeentefonds waren in 2023 vergoedingen voor loon- en prijsontwikkeling en de uitvoering van wettelijke taken. Deze vergoedingen gaan niet meteen naar het begrotingsresultaat. Eerst wordt gekeken of er noodzakelijke kosten gemoeid zijn met de nieuwe taak. Dit geldt ook voor de loon- en prijsontwikkelingen.
Resultaat 2023
De gemeentefondsuitkering heeft in de jaarrekening 2023 een voordelig saldo van € 9,6 miljoen. Dit bedrag is geen juiste weergave van het daadwerkelijke saldo. Via de decembercirculaire heeft de gemeente € 6 miljoen compensatie voor de energietoeslag ontvangen. Dit leidt tot een voordeel in het gemeentefonds. Maar er zijn ook kosten gemaakt. De kosten van de energietoeslag zijn verantwoord in programma 6 Sociaal Domein met een nadelig resultaat van € 5,3 miljoen. Dit geldt ook voor de compensatie van de zorgkosten van de Oekraïners € 88.000. Deze kosten zijn verantwoord in programma 7 Gezondheid en milieu. Het saldo van de gemaakte kosten in de andere programma’s bedraagt € 5,4 miljoen. Trek deze kosten af van de totale compensatie uit het gemeentefonds, dan bedraagt het saldo van het gemeentefonds € 4,2 miljoen.
Dit bedrag heeft betrekking op:
- verschil tussen de compensatie energietoeslag en gemaakte kosten: € 0,7 miljoen;
- vrijval stelpost inflatie € 1,5 miljoen;
- vrijval niet bestede vergoedingen € 1,2 miljoen;
- decembercirculaire compensatie voor de omgevingswet, € 0,4 miljoen
- overige mutaties uit de decembercirculaire, zoals het verdeelmodel € 0,4 miljoen.
Een deel van de compensaties uit het gemeentefonds is in 2024 nodig. Via de bestemmingsvoorstellen willen we het college en de raad vragen onderstaande bedragen over te hevelen naar 2024.