Scope 2de rapportage 2025
De basis voor onze P&C-producten is vastgelegd in het raadsbesluit ‘P&C-cyclus 2025’. In dit besluit is de aanpak en planning van de verschillende producten op hoofdlijnen uitgewerkt. In het onderdeel 'Algemeen' hebben wij aangegeven welke focus in deze rapportage wordt gelegd. Daarnaast zijn voor de uitwerking van deze rapportage een aantal algemene en specifieke aandachtspunten van toepassing.
Algemeen
Passend binnen een duurzaam financieel beleid hanteren wij voor de voorstellen tot begrotingsaanpassing een aantal algemene en specifieke uitgangspunten.
Algemeen
- we rapporteren alleen inhoudelijke en/ of financiële ontwikkelingen die afwijken van de begroting 2025, of niet in de begroting zijn opgenomen;
- we passen onze begrotingskaders toe, waarbij tegenvallers achtereenvolgens worden opvangen binnen het taakveld, programma, totale begroting en tot slot door middel van een ombuigingsopdracht;
- tegenvallers door autonome ontwikkelingen lossen we op, op het niveau van de totale begroting;
- we ramen begrotingsposten op basis van reële en haalbare doelen en plannen waarbij een toets op de (personele) uitvoeringskracht heeft plaatsgevonden;
- we geven invulling aan onze in de begroting opgenomen ombuigingen en taakstellingen;
- we hebben inzicht in kansen en bedreigingen (risico’s) en vertalen dit financieel in ons weerstandsvermogen;
- de beheerplannen voor onderhoud kapitaalgoederen en onderhoud vastgoed zijn financieel vertaald in onze begroting.
Specifiek
Alleen autonome ontwikkelingen
In deze rapportage verwerken we voornamelijk autonome ontwikkelingen met betrekking tot de jaarschijf 2025. Het maken van keuzes met structurele financiële gevolgen doen we passend binnen de beschikbare financiële ruimte in de begroting 2026. De speerpunten voor deze bestuursperiode zijn uitgewerkt in de uitvoeringsagenda 2024-2026 (Besluit: begroting 2024).
Verwerking prijsstijgingen
Via de circulaires van het gemeentefonds stelt het Rijk middelen beschikbaar om de effecten van loon- en prijsontwikkeling (LPO) op onze begroting op te kunnen vangen. Wij hebben deze middelen centraal gereserveerd op de stelpost inflatie. Net als in de 1ste rapportage 2025 hebben wij ook in deze rapportage de effecten van de loon- en prijsstijgingen op de verschillende posten, voor zover nu kwantificeerbaar, in beeld gebracht. Wij stellen voor de financiële consequenties van de geïnventariseerde claims te dekken uit de stelpost inflatie. Hierdoor heeft LPO geen direct effect op onze begrotingsruimte/algemene middelen.