Scope 3de rapportage 2025
De basis voor onze P&C-producten is vastgelegd in het raadsbesluit P&C-cyclus 2025. In de inleiding hebben wij aangegeven welke focus in deze rapportage wordt gelegd. Daarnaast zijn voor de uitwerking van deze rapportage een aantal algemene en specifieke aandachtspunten van toepassing.
Passend binnen een duurzaam financieel beleid hanteren wij voor de voorstellen tot begrotingsaanpassing een aantal algemene en specifieke uitgangspunten.
Algemene uitgangspunten
- we rapporteren alleen inhoudelijke en/ of financiële ontwikkelingen die afwijken van de begroting 2025, of niet in de begroting zijn opgenomen;
- we passen onze begrotingskaders toe, waarbij we tegenvallers achtereenvolgens opvangen binnen het taakveld, programma, totale begroting en tot slot door middel van een ombuigingsopdracht;
- tegenvallers door autonome ontwikkelingen lossen we op, op het niveau van de totale begroting;
- we ramen begrotingsposten op basis van reële en haalbare doelen en plannen, waarbij een toets op de (personele) uitvoeringskracht heeft plaatsgevonden;
- we geven invulling aan onze in de begroting opgenomen ombuigingen en taakstellingen;
- we hebben inzicht in kansen en bedreigingen (risico’s) en vertalen dit financieel in ons weerstandsvermogen;
- de beheerplannen voor onderhoud kapitaalgoederen en onderhoud vastgoed zijn financieel vertaald in onze begroting.
Specifieke uitgangspunten
De specifieke uitgangspunten betreffen, zoals in de inleiding al genoemd, het borgen van de begrotingsrechtmatigheid en het verwerken van budgetoverhevelingen.
Begrotingsrechtmatigheid
In deze rapportage kunnen we onze budgetten voor de laatste keer dit jaar actualiseren. We stellen de budgetten bij op basis van de laatst bekende ontwikkelingen. We beogen hiermee de begroting uit te voeren binnen de door raad vastgestelde actuele budgetten. En daarmee afwijkingen van de begroting in de jaarrekening 2025 zoveel mogelijk te voorkomen. Bijstellingen hebben zowel betrekking op exploitatiebudgetten als investeringskredieten.
Budgetoverheveling
Voor activiteiten die in 2025 niet (volledig) worden afgerond en de daarvoor bestemde budgetten niet (volledig) zijn aangewend, doen we voorstellen om budgetten over te hevelen naar 2026. Door deze voorstellen nú in de rapportage te verwerken, kunnen we de uitvoering van de activiteiten direct in 2026 continueren, omdat de budgetten dan direct in 2026 beschikbaar zijn. Deze budgetoverheveling is aan de orde, voor zover kan worden aangetoond dat de continuering van de activiteiten uit 2025 niet binnen de beschikbare budgetten uit de begroting 2026 zijn op te vangen en de uitvoering van de activiteiten in de 2026 geborgd kan worden (‘uitvoeringskracht’).
Daarnaast zijn op basis van de actualiteit nog een aantal specifieke aandachtspunten te noemen die we in de uitwerking van deze rapportage meenemen.
- Verwerking financiële effecten uit de septembercirculaire 2025;
- Verwerking definitief budget BUIG 2025;
- Actualisatie van het effect van prijsstijgingen op onze begroting;
- Op basis van de besluitvorming over de 2de rapportage 2025 (Raadsbesluit 12/13 november 2025);
- Toevoeging van het resterend saldo op de stelpost inflatie 2025 na verwerking van de bijstellingen in de 3de rapportage 2025 aan de stelpost inflatie 2026 (voorstel 4b);
- Financiële verwerking in de 3de rapportage 2025 op basis van alle noodzakelijke werkzaamheden naar aanleiding van de calamiteit Tudderenderweg en akkoord gaat met de financiële verwerking in de 3de rapportage 2025 (voorstel 6).