In deze paragraaf vatten wij de financiële resultaten over het jaar 2023 samen. Voor een gedetailleerdere toelichting van de inhoudelijke en financiële resultaten op programmaniveau verwijzen wij naar eerder genoemde paragrafen 2.1 Programmaverantwoording en 3.7 Bijlage taakvelden. In onderstaande tabel hebben wij de saldi uit de programmaverantwoording samengevat.
Tabel: Samenvatting programmaverantwoording
Leeswijzer tabel
In de primitieve begroting (kolom a) zijn de bedragen uit de oorspronkelijke begroting, conform raadsbesluit van 9 november 2022, opgenomen. De actuele begroting (kolom b) geeft de bedragen tot en met de 3de rapportage 2023 weer. In deze rapportage hebben wij het begrotingsbeeld voor het laatst bijgesteld. De daadwerkelijke realisatiecijfers per programma hebben wij in de kolom rekening (kolom c) opgenomen. Het verschil tussen de actuele begroting en de realisatie blijkt tenslotte uit kolom d. De gepresenteerde bedragen zijn saldobedragen; het verschil tussen de totale baten en lasten van het programma. Voor programma 0 is dit een positief saldo. Dit komt doordat binnen dit programma de uitkeringen uit het gemeentefonds en de belastingopbrengsten worden verantwoord. De saldi van de overige programma’s zijn, met uitzondering van programma 7, negatief. Binnen deze programma’s worden afgezien van eventuele specifieke inkomsten, de lasten verantwoord om het betreffende programma uit te kunnen voeren.
Toelichting tabel
Uit de tabel blijkt dat wij, passend binnen de toepassing van onze begrotingskaders, het begrotingsjaar 2023 zijn gestart met een sluitende begroting. Via de tussentijdse rapportages hebben wij het begrotingsbeeld geactualiseerd. Na de laatste bijstelling in de 3de rapportage 2023 resulteerde dit in een voordelig begrotingssaldo van € 2,5 mln. Bij het onderdeel ‘Tussentijdse rapportages’ gaan wij nader in op tussentijdse bijstellingen van het begrotingsbeeld.
Het saldo van de jaarrekening 2023 (het verschil tussen de gerealiseerde baten en lasten) bedraagt € 15,3 mln. voordelig. Wij merken op dat dit bedrag het saldo vóór bestemming is. Onder dit voordelige resultaat ligt een aantal verplichtingen die doorwerken naar 2024. De bestemmingsvoorstellen maken onderdeel uit van de besluitvormingsdocumenten over de jaarstukken 2023. Uit het bovenstaande blijkt dat het verschil tussen de bijgestelde begroting 2023 en het jaarrekeningresultaat € 12,8 mln. bedraagt. Bij het onderdeel ‘Jaarrekeningresultaat 2023’ gaan wij nader in op de analyse van het verschil tussen de actuele begroting 2023 en de realisatie 2023 ad € 12,8 mln.
Samenvattend:
- De laatst bijgestelde begroting 2023 (na de 3de rapportage 2023) resulteert in een voordelig begrotingssaldo van € 2,5 mln.
- Het resultaat in de jaarrekening 2023 (verschil tussen de gerealiseerde baten en lasten) is € 15,3 mln. voordelig.
- Het verschil tussen het jaarrekeningresultaat 2023 en de bijgestelde begroting 2023 is € 12,8 mln voordelig.
In het vervolg van deze paragraaf gaan wij achtereenvolgens in op:
- terugblik op de ontwikkeling van het begrotingsbeeld,
- een analyse op hoofdlijnen van het jaarrekeningresultaat,
- de ontwikkeling van het weerstandsvermogen.