Scope 1ste rapportage 2024
De basis voor onze P&C-producten is vastgelegd in het raadsbesluit ‘P&C-cyclus 2024’. In dit besluit is de aanpak en planning van de verschillende producten op hoofdlijnen uitgewerkt. In het onderdeel 'Algemeen' hebben wij aangegeven welke focus in deze rapportage wordt gelegd. Daarnaast zijn voor de uitwerking van deze rapportage een aantal algemene en specifieke aandachtspunten van toepassing.
Algemeen
Uitzonderingsrapportage
We rapporteren alleen inhoudelijke en/ of financiële ontwikkelingen die afwijken van de begroting 2024, of niet in de begroting zijn opgenomen
Kaderstelling voor financiële bijstellingen
In algemene zin geldt voor voorstellen tot begrotingsaanpassing een aantal kaders:
- Toepassing van onze begrotingskaders; we doen voorstellen voor verwerking van autonome ontwikkelingen die niet binnen het product of programma opgevangen kunnen worden.
- We doen voorstellen voor zover de bijstelling groter is dan 1% van het budget op programmaniveau met een minimumbedrag van € 50.000. Bijstellingen onder deze grens presenteren wij onder de noemer ‘kleine verschillen’.
Passend binnen een duurzaam financieel beleid hanteren wij voor de voorstellen tot begrotingsaanpassing een aantal algemene en specifieke uitgangspunten.
Algemeen
- we passen onze begrotingskaders toe, waarbij tegenvallers achtereenvolgens worden opvangen binnen het taakveld, programma, totale begroting en tot slot door middel van een ombuigingsopdracht;
- tegenvallers door autonome ontwikkelingen lossen we op, op het niveau van de totale begroting;
- we ramen begrotingsposten op basis van reële en haalbare doelen en plannen waarbij een toets op de (personele) uitvoeringskracht heeft plaatsgevonden;
- we geven invulling aan onze in de begroting opgenomen ombuigingen en taakstellingen;
- we hebben inzicht in kansen en bedreigingen (risico’s) en vertalen dit financieel in ons weerstandsvermogen;
- de beheerplannen voor onderhoud kapitaalgoederen en onderhoud vastgoed zijn vertaald naar onze begroting.
Specifiek
Alleen autonome ontwikkelingen
In deze rapportage verwerken we autonome ontwikkelingen. Het maken van keuzes doen we passend binnen de beschikbare financiële ruimte in de begroting 2025. In de kaderbrief 2024, die gelijktijdig met deze rapportage wordt voorbereid, wordt geen richting gegeven aan de inzet van nieuwe keuzes/ nieuw beleid. De speerpunten voor deze bestuursperiode zijn uitgewerkt in de uitvoeringsagenda 2024-2026 (begroting 2024).
Verwerking prijsstijgingen
Bij de uitwerking van de begroting 2023 hebben wij structurele middelen gereserveerd om de gevolgen van prijsstijgingen op onze begroting op te vangen. Wij hebben deze middelen centraal gereserveerd op de stelpost inflatie. In de voorbereiding van de 1ste rapportage 2024 hebben wij de effecten van de loon- en prijsstijgingen op de verschillende posten, voor zover nu kwantificeerbaar, in beeld gebracht. In deze rapportage brengen wij de resultaten van de geïnventariseerde claims in beeld. Vervolgens leggen we een relatie met de beschikbare middelen om deze claims op te vangen.